Нужно ли возмещение расходов за 2018 год из ФСС отразить в расчете по страховым взносам за 1-й квартал 2019 года?

Question

Добрый день! У меня такой вопрос: Нам ФСС возместили наши расходы за 2018 год в феврале 2019 года. Подскажите при заполнении отчета нужно ли указывать в 080 строке сумму которую нам возместили. Ведь если ее указать то получится что мы соц страху должны на конец квартала, а это неверно. Читаю в интернете, некоторые пишут что независимо от того когда и за какой период вы получили возмещение нужно показывать их в отчете.
Заранее спасибо

User 1 · Answer

GGM1, добрый день. Да указывать нужно.Цитата (ПИСЬМО ФНС от 23.08.2017 г. N БС-4-11/16751@ ):Исходя из положений пункта 11.14 Порядка заполнения расчета, утвержденного приказам ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@ (далее - порядок), по строке 080 приложения N 2 к разделу 1 расчета суммы возмещенных территориальными органами ФСС России расходов плательщика на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды, начиная с 1 января 2017 года, отражаются в графах, соответствующих месяцу, в котором фактически произведено возмещение.Показатели строки 090 по соответствующим графам приложения N 2 раздела 1 расчета определяются как разница между исчисленными страховыми взносами, отраженными по соответствующим графам в строке 060 приложения N 2 к разделу 1 расчета, и произведенными расходами на выплату страхового обеспечения на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, отраженными по соответствующим графам в строке 070 приложения N 2 к разделу 1 расчета, увеличенная на сумму возмещенных территориальными органами ФСС России расходов плательщика, отраженных по соответствующим графам в строке 080 приложения N 2 к разделу 1 расчета.В отчете сальдо не отображается на начало периода, поэтому формируется представление, что вы должны на конец квартала.

User 2 · Answer

У меня такой вопрос: Нам ФСС возместили наши расходы за 2018 год в феврале 2019 года. Подскажите при заполнении отчета нужно ли указывать в 080 строке сумму которую нам возместили.Добрый деньНужно.Ведь если ее указать то получится что мы соц страху должны на конец квартала, а это неверно.Все верно.Когда вы отражали расходы,то фонд должен был вам.Он перечисли вам деньги,вы отражаете,что вы должны фонду.В этом случае сальдо "схлопнется"Дт 69 Кт 70  500 руб отразили расходыДт 51 Кт 69  500 руб получили средства теперь никто никому не должен

User 3 · Answer

Речь идет не о бухгалтерских проводках  а об отчете РАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ. Если там отразить что ФСС нам возмстили расходы, то на конец квартала у нас появляется задолженность перед ФСС а это неверно никак

User 4 · Answer

Речь идет не о бухгалтерских проводках  а об отчете РАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ. Если там отразить что ФСС нам возмстили расходы, то на конец квартала у нас появляется задолженность перед ФСС а это неверно никакА что вы в учете никак не отражаете ни начисление ,ни возмещение🤨Отчет формируется на основании данных программы,как раз из проводок.При отражении расходов Дт 69 Кт 70 и отражении этой операции в расчете вам нравилось,что фонд вам должен,а теперь при возврате денег Дт 51 Кт 69 вы становитесь должником перед фондом(это по отчету),а в итоге никто никому не должен.Я вам проводки написала,чтоб наглядно вы поняли.

Нужно ли возмещение расходов за 2018 год из ФСС отразить в расчете по страховым взносам за 1-й квартал 2019 года?

Comments